太陽光発電投資の基礎を知る

税金を知る

太陽光施設を運用するとき、投資家の大きな負担となる税金は主に2種類です。

・固定資産税
・所得税

このページでは上記の税金を解説し、どの程度の税金が課せられるのか解説していきます。

固定資産税の算出方法

太陽電池パネルは耐久消費財であり、経過年数に応じて「減価償却」という仕組みにより評価額(会計上の価値)が低下していきます。太陽電池パネルの場合、評価額の計算は以下の通り。

・1年目の評価額:設備費用×0.936
・2年目の評価額:1年目の評価額×0.873
・3年目の評価額:2年目の評価額×0.873

上記のように、2年目以降は「前年度の評価額」を基準として計算を行います。この方法で算出した評価額に対して課せられる、1.4%にあたる税額こそ「固定資産税」です。

たとえば、設備費用が1,000万円である場合の固定資産税は、おおよそ以下のような金額になります。

・1年目の固定資産税:13万1,040円=936万円×1.4%
・2年目の固定資産税:11万4,397円=817万1,280×1.4%
・3年目の固定資産税:  9万9,869円=713万3,527円×1.4%

※1円以下は切り捨て。

基本的に上記のような計算式になり、軽減措置がある場合には金額から控除分が差し引かれます。固定資産税を求める場合は、対応する設備費用を当てはめて活用してください。

所得税の算出方法

太陽光投資の年間利益から、必要経費と控除額を差し引いた金額を「所得」と呼び、所得には以下の税率を基準に「所得税」が課せられます。

所得額

税率

控除額

195万円以下

5%

控除なし

330万円以下

10%

9万7,500円

695万円以下

20%

42万7,500円

900万円以下

23%

63万6,000円

1,800万円以下

33%

153万6,000円

4,000万円以下

40%

279万6,000円

4,001万円以上

45%

479万6,000円

 

引用:(国税庁「所得税の税率」を抜粋・改編)

所得を算出するとき、収入から差し引く必要経費は「事業の売上に関する出費」です。

たとえば、前述したメンテナンス費用は「利益率の維持に必要な出費」であるため、必要経費として認められるほか、太陽光投資に関する書籍やセミナー参加費なども同様に経費計上できます。

ただし、知人との会食や旅行費など、事業に関係のない出費は必要経費にならないため注意が必要です。

税金の処理は難しく思われがちですが、近年ではネット上に多くの情報があり、確定申告ソフトなど納税をサポートするサービスも充実してきました。また、少額から依頼を受ける税理士も多いため、税金の存在を深刻に捉える必要はありません。

つぎのページでは、効率的な太陽光投資に欠かせない「融資」の基礎知識について解説していきます。

新着物件

青森県三戸郡案件_SS_TO_Y6231【低圧・24円】

表面利回り

9.7%

販売価格

17,950,000

プロのコメント

物件のことならおまかせください!

売約済み

千葉県茂原市案件_SS_KA_Y6219【・18円】

表面利回り

9.3%

販売価格

15,800,000

プロのコメント

物件のことならおまかせください!

北海道白老郡案件_HR_HO_Y6208【低圧・14円】

表面利回り

9.2%

販売価格

17,150,000

プロのコメント

物件のことならおまかせください!

愛媛県今治市案件_CLE_SI_Y6212【低圧・14円】

表面利回り

8.9%

販売価格

14,860,000

プロのコメント

物件のことならおまかせください!

北海道白老郡案件_HR_HO_Y6207【低圧・14円】

表面利回り

9.5%

販売価格

12,800,000

プロのコメント

物件のことならおまかせください!

宮城県気仙沼市案件_SH_TO_Y6184【低圧・14円】

表面利回り

8.7%

販売価格

19,638,000

プロのコメント

物件のことならおまかせください!

広島県東広島市案件_SH_CH_Y6181【低圧・14円】

表面利回り

8.6%

販売価格

15,700,000

プロのコメント

物件のことならおまかせください!

売約済み

滋賀県米原市案件_SN_KI_Y6200【高圧・10円】

販売価格

11,852,533

プロのコメント

物件のことならおまかせください!

売約済み

滋賀県米原市案件_SN_KI_Y6199【高圧・10円】

販売価格

15,165,535

プロのコメント

物件のことならおまかせください!

売約済み

滋賀県米原市案件_SN_KI_Y6198【高圧・10円】

販売価格

13,080,674

プロのコメント

物件のことならおまかせください!

売約済み

滋賀県米原市案件_SN_KI_Y6197【高圧・10円】

販売価格

15,665,535

プロのコメント

物件のことならおまかせください!

売約済み

長野県塩尻市案件_SN_TY_Y6196【高圧・10円】

販売価格

8,074,725

プロのコメント

物件のことならおまかせください!

福岡県飯塚市案件_SN_KY_Y6195【高圧・11円】

販売価格

8,305,924

プロのコメント

物件のことならおまかせください!

宮城県登米市案件_SH_TO_Y6180【低圧・14円】

表面利回り

8.7%

販売価格

19,528,000

プロのコメント

物件のことならおまかせください!

売約済み

奈良県五條市案件_QV_KI_Y6159【低圧・14円】

表面利回り

8.7%

販売価格

16,430,000

プロのコメント

物件のことならおまかせください!

群馬県安中市案件_SY_KA_Y6149【低圧・14円】

表面利回り

8.8%

販売価格

14,380,000

プロのコメント

物件のことならおまかせください!

売約済み

宮城県角田市案件_SN_TO_Y6137【高圧・11円】

販売価格

8,399,180

プロのコメント

物件のことならおまかせください!

北海道虻田郡案件_SN_HO_Y6136【高圧・10円】

販売価格

10,625,469

プロのコメント

物件のことならおまかせください!

北海道釧路市案件_SN_HO_Y6135【高圧・10円】

販売価格

14,875,975

プロのコメント

物件のことならおまかせください!

今野 彰久

著者 今野 彰久

スマートエネルギー事業部の部長です。
自身でも太陽光投資をしているため、投資する方の目線でのご紹介を得意としています。

太陽光のプロに無料で相談!

ご検討は「何でも」お気軽にお問い合わせください

0120-821-380 受付時間10:00~19:00(平日のみ)
太陽光発電投資の完全マニュアル

太陽光発電投資に関心を持っている方でこれからはじめようか検討している方にオススメの太陽光発電の完全マニュアルです!

・他の投資との比較
・なぜ投資会社は自分で買わないの?
・太陽光投資のメリットデメリット
・太陽光投資の流れ など

率直で、わかりやすいコトバで太陽光発電の基礎をしっかり理解して、お客様のより良い投資ライフにお役立てください!

アクセスランキング

個別相談

バナーで文言が「太陽光投資の物件をアドバイス!抽選で1名様に10万円プレゼント」と記載されている バナーで文言が「高圧の太陽光物件の無料紹介サービス(優先的にご案内します)」と記載されている

スマエネをフォロー

あわせて読みたい記事

物件の見学/セミナーで聞く

営業トークに乗せられて成約を急ぐのはNG 物件見学者や販売セミナー参加者は、いわば「投資家予備軍」。成約率が高いとにらんだ営業マンたちは、成約に繋げようと必死に営業トークを繰り広げます。 そして参加者も、太陽光投資に興味...

物件購入の流れ

このページでは、これら4ステップについて詳しく解説していきます。 ステップ1:販売業者に問い合わせ 太陽光発電の物件を取り扱っている業者のHPを確認し、希望する物件情報を検索しましょう。地域や利回り、購入価格など、条件に...

物件購入に必要な費用

土地の調査・整備にかかる費用 太陽光投資は「十分な面積さえあれば始められる」と思われがちですが、設備導入に適した土地とそうでない土地があります。実際に、土地を購入したものの太陽光投資に適しておらず、購入者が設備導入を断念...

太陽光投資のお役立ち情報

Step1 基礎知識
Step2 検討する
Step3 購入する

資料ダウンロード